Business Intelligence

حاشیه سود خالص: فرمول و مثال با یک شرکت بورسی

در ادامه بررسی شاخصهای کلیدی عملکرد مالی و بعد از بررسی شاخص سود خالص، حال می خواهیم حاشیه سود خالص را بررسی کنیم.

اگر به شاخصهای کلیدی عملکرد علاقمند هستید پیشنهاد می کنیم شاخصهای بازاریابی و فروش و شاخصهای حوزه مشتری معرفی شده در سایت را مطالعه بفرمایید.

سوال اصلی این است که از هر ريال درآمد حاصل شده در شرکت، چقدر سود می کند؟

این شاخص توانایی شرکت را در کنترل هزینه ها نشان می دهد.

فرمول محاسبه حاشیه سود خالص

برای محاسبه حاشیه سود تنها به دو عدد نیاز داریم، سود خالص که در مقاله قبل نحوه اندازه گیری آن توضیح داده شده بود و درآمد خالص حاصل از فروش:

مثالی برای محاسبه

صورت سود و زیان سال 1398 و 1397 شرکت پرداخت الکترونیک سامان کیش را در نظر بگیرید:

حاشیه سود خالص شرکت پرداخت الکترونیک سامان کیش

طبق فرمول بالا حاشیه سود سال 1398 شرکت پرداخت الکترونیک سامان کیش برابر است با:

  • سود خالص یعنی 2434546 تقسیم بر 16443608 که برابر است با: 14.8 درصد

همچنین برای سال 1397 حاشیه سود شرکت برابر بوده است با:

  • سود خالص یعنی 2209566 تقسیم بر 12734197 که برابر است با: 17.35

همانطور که مشخص است این شرکت با کاهش حاشیه سود مواجه بوده است.

حاشیه سود خالص باید چه عددی باشد؟

این عدد بستگی خیلی زیادی به صنعت دارد ولی بطور کلی عدد بین 20 تا 40 درصد مناسب است.

برای مثال مقایسه حاشیه سود فصل سوم سالهای 2019 و 2018 بعضی صنایع را در نمودار زیر می توان مشاهده کرد.

حاشیه سود خالص در صنایع مختلف

همچنین در شکل زیر نیز می توان به تفاوت عملکرد شرکتهای تولید کننده خودرو در سود سازی دقت کرد. جالب است که در یک صنعت می توان تفاوت حاشیه سود تا این حد باشد:

حاشیه سود خالص شرکتهای تولید کننده خودرو

روند متوسط حاشیه سود شرکتها در سالهای مختلف چگونه بوده است؟

محاسبه این روند برای شرکتهای مختلف نکات خیلی مهمی را در بردارد و در صورت کفایت داده ها می توان پیش بینی برای سالهای آتی ارائه دارد.

برای مثال روند تغییر حاشیه سود خالص شرکتهای S&P500 از سال 1979 الی 2013 به صورت زیر بوده است.

S&P 500 EPS sensitivity: A Few Basis Points Make Huge Difference

نوشته های مشابه

دیدگاهتان را بنویسید

نشانی ایمیل شما منتشر نخواهد شد. بخش‌های موردنیاز علامت‌گذاری شده‌اند *

دکمه بازگشت به بالا
بستن
بستن